银行承兑汇票是一种支付手段，然而在众多网友的口中，它却是魔鬼一样的存在：
网友甲：不能付电费，不能付天然气费，不能付工资，不能交税。是专门来坑中小企业的 。
网友乙：又贷款，又贴现，收多次手续费 。
网友丙：银行的把戏，没钱开什么票出来，而且接受方又难辩真假，应取消。
网友丁：早就应该取消了，得利的是银行和中间商，因为银行可以收到半年的保证金，作为定期储蓄！中间商收取一定的手续费，最倒霉的就是那些弱势企业和个人，不得不收！下游企业微薄的利润都让银行和中间商给坑走了！！
那么到底什么是银行承兑呢？百度百科是这样说的：
银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
银行承兑，就像一张白条，期限为半年，不过随便打的一张白条可没有那么多人认可，必须经过银行这个大户的信用背书，这张白条才能够在市场交易中流转起来。
虽然银行承兑汇票在市场上饱受诟病，但作为一种融资工具，银行承兑汇票还是能为申请企业解决一定的资金问题。下面来看一张敞口承兑是怎么诞生的。
银行承兑汇票的诞生条件
一、出具银行承兑汇票要建立在交易的基础上
冠华服装厂要采购一批面料，跟大明纺织品公司签订了购货合同。合同的总价款是1000万元，但冠华公司的账面上只有500万元的现金，因为跟大明纺织公司签订的合同上，大明公司同意以银行承兑作为收款方式，冠华服装厂就跟当地的农商行联系，要求出具1000万元的银行承兑汇票。
企业出具银行承兑，必须向银行提供购销合同，为什么呢？因为根据《支付结算办法》的规定，使用商业汇票，必须有交易关系或者债权债务关系。同时也说明银行承兑有两种使用途径，支付货款或者归还欠款。
二、出票企业必须有银行授信
有真实的交易就一定能出银行承兑汇票吗？不一定。
虽然银行承兑汇票属于低风险业务，银行还是要进行风控的。如果是全额承兑，不需要找信用担保或者办理抵押，如果跟冠华服装厂一样，申请的是敞口为50%的承兑，那就需要信用担保或者提供质押物了。所以，出票企业授信良好是必须的。
有了购销合同，企业也有申请银行承兑的资质，企业提供申请报告，银行批准后，就可以准备出票了。
银行承兑汇票出票流程
一、预存保证金
企业出票前按照银行的要求先要预存保证金。保证金的比例分为全额保证金和差额保证金，全额承兑，保证金比例是100%，差额保证金，就是存在一定的敞口比例，比如50%保证金，或者70%的保证金。
二、出票
出票过程实际上是把票面信息录入银行的票据系统。等信息录入完毕，把承兑打印出来，出票企业加盖印鉴章，银行加盖银行的业务章，出票过程就完了。当然，售价几毛钱的一张纸，经过银行的系统，加盖银行的印章后，不仅身价翻了若干倍，银行还会收取手续费，一般是按照出票金额的万分之五收取出票手续费。
承兑汇票出完以后，就进入流转环节了。
承兑汇票的市场流转
冠华公司拿着刚出具的承兑，直接给大明纺织品公司支付货款，大明纺织品公司是票面上的收款人，也是这张承兑的第一背书人，应该先在背面的第一背书人处加盖自己的财务印鉴，这张承兑汇票才能流转下去，如果第一背书人不背书，那这张承兑就无法流转了。
银行承兑汇票在市场中流转时，接收单位要按照顺序依次背书，不能出现回头票，即这张承兑已经背过书了，不允许出现重复背书的现象，如果背书出现错误的，背书人要出具银行承兑证明。
银行承兑汇票一般是半年期，最后一手背书人可以在到期前一个星期，去银行办理托收手续，承兑行在收到汇票后，应在到期日无条件支付款项。
以个人名义无法托收承兑，必须使用单位托收。
这样这张汇票就完成了自己的历史使命，促票企业用500万的杠杆撬动了1000万的资金，从而使企业的经营正常的运转起来。
可以看到银行承兑就是把商业信用转化为银行信用，有了银行信用的担保，承兑汇票才能真正的流转起来。
如果冠华公司给大明纺织公司开具商业承兑，承诺到期支付，那是商业信用，大明公司就要考虑下，冠华公司的经营状况和支付能力，从而决定该笔生意能否成交。所以，银行承兑在一定程度上是有利于市场交易的。
银行承兑到底是天使还是魔鬼
银行承兑汇票是谁的天使呢？
对于银行来说银行承兑是天使：
1.获得半年承兑保证金存款。银行无时无刻不在揽存款，而承兑保证金存款无疑给银行吃下半年的定心丸，可以放心的支配资金，不用担心突然某一天，这笔钱被取走了。
2.银行承兑属于低风险业务，一张纸过一遍自己的系统，就可以收取不菲的手续费，除了利息差，手续费也是银行重要的收入之一。
对大企业来说是天使：
1.延期支付货款，保证金在自己账上有半年的时间累积生息。
2.如果企业当期费用不够多，出具全额承兑，企业和银行可以达成双赢，承兑手续费可以作为财务费用在企业所得税税前扣除。
对于中小企业来说是魔鬼：
1.票面是整的，不能找零，找人换票不仅担换票风险，还要承担换票手续费。
2.银行承兑对中小企业之间来说，收取容易，支付困难，很多小企业绝收承兑。
3.银行承兑不是现金，无法发工资，也无法支付房租水电费，找中间商贴现，要支出贴现手续费。
由于中小企业在收到承兑后，有各种需求，比如换票，贴现，还有的小企业购买承兑支付款项，从而衍生了承兑商，一种专门倒票的中介机构。中小企业在从大企业拿到承兑后，再从中介机构换票或者贴现，到手的利润再被搜刮一次，正是因为如此，许多中小企业主对银行承兑深恶痛绝。
结语
银行承兑汇票流入市场以后，对于接收企业来说是天使还是魔鬼，最终起到决定的还是企业在市场中的地位，中小企业在市场中并不占据主导权，从而成为弱势群体。另外银行作为承兑方也经常爆出翻车现象，比如鞍钢持有的银行承兑居然到期不能按时支付，虽然后来证实承兑人不是银行而是财务公司，但广大中小企业已成为惊弓之鸟，能收现金就拒收承兑。
可见理论都是美好的，但现实往往很残酷。希望国家在金融政策上给中小企业更多的支持，不是所的人都能进入大企业工作，普通人更多进入的都是小公司，小公司解决就业大问题。